مشاغل بدون مالیات در کانادا، یک مسئله مهم و جذاب در حوزه اشتغال و اقتصاد کشور می‌باشد. با گذشت زمان و تغییرات در قوانین مالیاتی، برخی مشاغل و درآمدهای خاص در این کشور از مالیات معاف شده‌اند یا با نرخ مالیاتی کمتری مواجه می‌شوند. این وضعیت، جذابیت بیشتری برای کسانی که به دنبال فرصت‌های شغلی بدون بار مالیاتی می‌باشند، ایجاد کرده است. از مشاغل آزاد و خودکارآمدی گرفته تا برخی بخش‌های اقتصادی خاص، این امکانات بدون مالیات در کانادا، جنبه‌های مختلف و متنوعی از بازار کار را تحت پوشش قرار داده‌اند.
در این مقاله از اَدیت مگ، به بررسی و تجزیه و تحلیل این مشاغل بدون مالیات در کانادا و تأثیرات آنها بر اقتصاد و جامعه کانادا می‌پردازیم.
آشنایی با سیستم مالیاتی در کانادا
سیستم مالیاتی کانادا به سه سطح فدرال، استانی/منطقه‌ای و شهری تقسیم شده است. آژانس درآمد کانادا (CRA) در سطح فدرال مسئول جمع‌آوری مالیات بر درآمد افراد و شرکت‌ها، مالیات بر کالاها و خدمات (GST) و عوارض گمرکی می‌باشد. در سطح استانی و منطقه‌ای، هر استان یا منطقه دارای نرخ‌های مخصوص برای مالیات بر درآمد، مالیات بر فروش، و مالیات شرکت‌ها است، که به تأمین بودجه برای خدمات منطقه‌ای از جمله مراقبت‌های بهداشتی و آموزشی می‌پردازد. همچنین، مالیات‌های منحصربه‌فرد ممکن است توسط استان‌ها اعمال شوند.
در سطح شهری، مالیات بر دارایی توسط دولت‌های محلی بر روی املاک مسکونی و تجاری جمع‌آوری می‌شود و برای توسعه زیرساخت‌های محلی، امنیت عمومی و برنامه‌های اجتماعی مورد استفاده قرار می‌گیرد. این سیستم مالیاتی، علاوه بر حمایت از زیرساخت‌ها و خدمات عمومی، موظف به تأمین درآمد کلان برای برنامه‌های ملی نظیر دفاع، امور خارجی و برنامه‌های اجتماعی فدرال می‌باشد. مهاجران نیز برای رعایت و برنامه‌ریزی مناسب در اجرای تعهدات مالیاتی خود نیازمند درک دقیقی از این سیستم هستند.
مالیات بر در آمد در کانادا
سیستم مالیاتی چندلایه کانادا شامل سطوح فدرال، استانی/منطقه‌ای و شهری است. مالیات بر درآمد، یکی از اجزاء اصلی این سیستم، بر افراد و شرکت‌ها تأثیر می‌گذارد. این ساختار مترقی بوده و با افزایش درآمد، نرخ مالیات نیز افزایش می‌یابد. مالیات بر انواع درآمد از جمله دستمزد، حقوق، سود سرمایه و درآمد حاصل از تجارت یا دارایی محاسبه می‌شود. زمان مالیاتی از 1 ژانویه تا 31 دسامبر ادامه دارد و اظهارنامه مالیاتی تا 30 آوریل سال بعد ارائه می‌شود.
نرخ‌های مالیات برای افراد در هر سطح (فدرال و استانی/منطقه‌ای) متفاوت است و دولت فدرال نرخ‌های پایه را تعیین کرده و هر استان یا منطقه نرخ خود را اضافه می‌کند. افراد مشمول مالیات بر درآمد جهانی خود بر اساس سطح درآمدی که کسب می‌کنند هستند. شرکت‌ها نیز مالیات شرکتی برای سودهای در داخل کانادا پرداخت می‌کنند و نرخ‌های مالیات بسته به منطقه مختلف متغیر است.
درک مالیات بر درآمد برای افراد و شرکت‌ها بسیار حیاتی است و برنامه‌ریزی مالی صحیح می‌تواند به بهینه‌سازی پرداخت‌های مالیاتی و بهره‌گیری از مزایای موجود کمک کند. برای مهاجران نیز، آگاهی از تعهدات و فرصت‌های موجود در سیستم مالیاتی کانادا امری بحرانی است.
مالیات شرکت ها
مالیات شرکتی در کانادا، که بر مشاغل داخلی تأثیر می‌گذارد، از سود شرکت‌ها برداشت می‌شود و جدا از مالیات بر درآمد شخصی صاحبان مشاغل محاسبه می‌شود. این سیستم مالیاتی طراحی شده است تا رشد و سرمایه‌گذاری کسب‌وکارها را تشویق کند و در عین حال اطمینان حاصل کند که شرکت‌ها سهم منصفانه‌ای از مالیات پرداخت کرده و به خدمات عمومی و زیرساخت‌های کشور کمک کنند.
نرخ مالیات شرکتی بستگی به عواملی مانند اندازه شرکت، ماهیت درآمد و موقعیت جغرافیایی آن دارد. دو نوع اصلی نرخ مالیات بر درآمد شرکت‌ها در کانادا شامل نرخ مالیات عمومی شرکت‌ها و نرخ مشاغل کوچک می‌شوند. نرخ مشاغل کوچک کمتر است و به منظور حمایت از رشد کسب‌وکارهای کوچک در سراسر کشور تعیین شده است.
| صلاحیت قضایی | نرخ مالیات عمومی شرکت | نرخ مالیات مشاغل کوچک | نوع درآمد |
| فدرال | 15% | 9% | برای همه درآمدها اعمال می شود |
| انتاریو | 11.5٪ | 3.2٪ | برای همه درآمدها اعمال می شود |
| بریتیش کلمبیا | 12% | 2% | برای همه درآمدها اعمال می شود |
| آلبرتا | 8% | 2% | برای درآمد فعال تجاری اعمال می شود |
مالیات بر فروش
مالیات بر فروش منبع درآمد قابل توجهی در کانادا است که برای اکثر کالاها و خدمات فروخته شده یا ارائه شده در این کشور اعمال می شود. کانادا دارای یک سیستم مالیات بر فروش چند لایه است که شامل مالیات بر کالا و خدمات (GST)، مالیات بر فروش استانی (PST) و مالیات فروش هماهنگ (HST) است که ترکیبی از GST و PST در برخی استان ها است.
GST یک مالیات فدرال است که 5٪ تعیین شده است و در سراسر کانادا برای اکثر کالاها و خدمات اعمال می شود. نرخ PST بر اساس استان متفاوت است و برای فروش کالاها و خدمات خاص در آن استان ها اعمال می شود. HST، که در برخی استان ها استفاده می شود، GST را با نرخ استانی هماهنگ می کند و نرخ مالیات واحدی را ایجاد می کند که هر دو جزء را شامل می شود.
| استان | GST | PST | HST | کل مالیات بر فروش |
| انتاریو | 5% | N/A | 13% | 13% |
| بریتیش کلمبیا | 5% | 7% | N/A | 12% |
| آلبرتا | 5% | N/A | N/A | 5% |
| نوا اسکوشیا | 5% | N/A | 15% | 15% |
مالیات های غیر مستقیم در کانادا
در کانادا، علاوه بر مالیات‌های مستقیم مانند مالیات بر درآمد و شرکت‌ها، انواع مالیات غیرمستقیم نیز وجود دارد که به طور مستقیم بر درآمد اعمال نمی‌شوند و حتی بر مشاغل بدون مالیات در کانادا نیز تاثیر دارند، بلکه بر روی مصرف، استفاده، یا تولید کالاها و خدمات تأثیر می‌گذارند. این مالیات‌ها شامل عوارض گمرکی، مالیات غیرمستقیم، و عوارض زیست‌محیطی هستند. مالیات غیرمستقیم به صورت مستقیم بر روی محصولات خاص مانند بنزین، الکل و تنباکو اعمال می‌شود و اغلب به قیمت نهایی محصولات افزوده می‌شود.
هدف اصلی این مالیات‌ها جلوگیری از مصرف افزایشی این کالاها یا تأمین درآمد برای برنامه‌های حوزه‌های خاص دولتی است. همچنین، عوارض زیست‌محیطی بر روی محصولاتی که تأثیر منفی بر محیط‌زیست دارند، به عنوان یک ابزار مالی برای حمایت از برنامه‌های بازیافت و مدیریت زیست‌محیطی اعمال می‌شوند.
| نوع مالیات | تولید – محصول | نرخ/مقدار | هدف |
| مالیات غیر مستقیم | گازوئیل | 0.10 دلار در لیتر | برای جلوگیری از مصرف و افزایش درآمد برای زیرساخت ها |
| مالیات غیر مستقیم | تنباکو | بسته به نوع محصول متفاوت است | برای جلوگیری از مصرف و تامین بودجه برنامه های بهداشتی |
| مالیات زیست محیطی | الکترونیک | بر اساس آیتم متفاوت است | تامین مالی برنامه های بازیافت |
| عوارض گمرکی | کالاهای وارداتی | بسته به محصول و مبدا متفاوت است | برای حمایت از صنایع داخلی و افزایش درآمد |
مالیات بر املاک در کانادا
مالیات بر املاک در کانادا منبع درآمد قابل توجهی برای دولت‌های شهری است که خدمات ضروری محلی مانند پلیس و ادارات آتش‌نشانی، آموزش عمومی و تعمیر و نگهداری زیرساخت را تامین می‌کند. این مالیات‌ها سالانه از املاک مسکونی، تجاری و صنعتی بر اساس ارزش ارزیابی شده آنها که توسط یک نهاد مستقل ارزیابی املاک تعیین می‌شود، اخذ می‌شود. نرخی که مالیات بر دارایی اعمال می‌شود بر اساس شهرداری متفاوت است و تحت تأثیر نیازهای مالی دولت محلی قرار می‌گیرد. فرآیند تعیین و پرداخت مالیات بر دارایی شامل چندین مرحله است:
- ارزیابی اموال: یک سازمان ارزیابی ارزش بازار هر ملک در شهرداری را در یک مقطع زمانی خاص ارزیابی می‌کند.
- بودجه شهرداری: دولت محلی بودجه خود را برای سال تعیین می‌کند و میزان کل درآمد مورد نیاز از مالیات بر دارایی را برای رفع نیازهای هزینه‌ای خود تعیین می‌کند.
- محاسبه نرخ مالیات: شهرداری نرخ مالیات (نرخ آسیاب) مورد نیاز برای ایجاد درآمد لازم را محاسبه می‌کند و کل بودجه را بر ارزش کل ارزیابی شده تمام املاک منطقه تقسیم می‌کند.
- صدور قبض مالیاتی: صاحبان املاک یک صورتحساب مالیاتی دریافت می‌کنند که میزان مالیاتی را که بدهی دارند، بر اساس ارزش ارزیابی شده املاک و نرخ مالیات قابل اعمال دریافت می‌کنند.
مشاغل بدون مالیات در کانادا
مشاغل بدون مالیات در کانادا، به این معنی است که درآمد حاصل از این نقش ها مشمول مالیات بر درآمد فدرال یا استانی نمی شود. این معافیت معمولاً در مورد موقعیت‌های شغلی خاص اعمال می‌شود که اغلب مربوط به سازمان‌های بین‌المللی، دولت‌های بومی یا نمایندگی‌های دیپلماتیک خارجی است.
نمونه های کلیدی از مشاغل بدون مالیات در کانادا عبارتند از:
- سازمان های بین المللی: کارمندان برخی از سازمان های بین المللی که تحت قانون ماموریت های خارجی و سازمان های بین المللی به رسمیت شناخته شده اند ممکن است درآمد معاف از مالیات دریافت کنند.
- دولت های بومی: درآمدی که اعضای گروه‌های بومی شناخته‌شده از اشتغال مستقیم در نهادهای حاکمیتی آنها به دست می‌آیند، می‌تواند تحت شرایط خاصی از مالیات معاف شود.
- معافیت های دیپلماتیک: دیپلمات ها و کارمندان خاص سفارتخانه ها یا کنسولگری های خارجی در کانادا ممکن است مشمول مالیات بر درآمد کانادایی بر حقوق خود نشوند.
واجد شرایط بودن برای وضعیت معافیت مالیاتی و روند درخواست چنین معافیت هایی بسته به موقعیت شغلی متفاوت است و نیاز به اسناد دقیق و گاهی اوقات ارتباط مستقیم با آژانس درآمد کانادا برای مشاغل بدون مالیات در کانادا دارد.
مالیات برای تازه واردان
برای تازه واردان به کانادا، آشنایی با سیستم مالیاتی ضروری است، زیرا پیمایش این سیستم نیازمند درک اعتبارات و کسورات مالیاتی متنوعی است. و بر پیداکردن مشاغل بدون مالیات در کانادا کمک کننده هستند. اعتبارات مالیاتی، مقادیری هستند که مالیات قابل پرداخت را کاهش می‌دهند، درحالی که کسورات مالیاتی به کاهش مبالغ کل درآمد مشمول مالیات کمک می‌کنند.
یکی از اعتبارات مهم، مبلغ شخصی اولیه (BPA) است که برای همه ساکنان کانادا در دسترس است. BPA به افراد این امکان را می‌دهد که یک مقدار مشخصی درآمد کسب کنند که تا آن مبلغ از مالیات معاف باشند. به عنوان مثال، در سال مالیاتی 2023، BPA فدرال برابر با 14398 دلار است، به این معنی که افراد می‌توانند تا این مبلغ از درآمد فدرال خود را معاف از مالیات کنند.
سایر اعتبارات و کسرهای مهم برای تازه واردانی که به دنبال مشاغل بدون مالیات در کاناداهستند، عبارتند از:
- کمک هزینه کودک کانادا (CCB): پرداخت ماهانه معاف از مالیات به خانواده های واجد شرایط برای کمک به هزینه های تربیت فرزندان زیر 18 سال.
- اعتبار مالیاتی خارجی: اگر در کشور دیگری بر درآمدی که از آن کشور دریافت کرده اید و در اظهارنامه مالیاتی کانادایی خود گزارش داده اید، مالیات پرداخت کرده اید، ممکن است واجد شرایط دریافت اعتبار برای جلوگیری از مالیات مضاعف باشید.
- هزینه های جابجایی: اگر برای کار، اداره یک کسب‌وکار یا تحصیل در مقطع متوسطه به کانادا مهاجرت کرده‌اید، ممکن است بتوانید هزینه‌های جابجایی واجد شرایط را از درآمد کسب‌شده در محل جدید خود کسر کنید.
سیستم کمک کننده به مالیات دهندگان در کانادا
در کانادا، سیستم تامین اجتماعی از طریق کمک‌های کارفرمایان و کارمندان تأمین می‌شود که شامل مزایایی نظیر برنامه بازنشستگی کانادا (CPP) و بیمه اشتغال (EI) می‌شود. CPP برای فراهم کردن مزایای بازنشستگی، از کارافتادگی و بازماندگان پشتیبانی می‌کند و هر دو کارفرمایان و کارمندان مشارکت مساوی در آن دارند.
همچنین، بیمه اشتغال (EI) به افراد بیکار در زمان جستجوی کار یا ارتقاء مهارت‌هایشان، کمک مالی ارائه می‌دهد و مشارکت‌های آن نیز بین کارفرمایان و کارمندان تقسیم می‌شود. علاوه بر این، مراقبت‌های بهداشتی در کانادا اغلب از طریق مالیات تأمین می‌شود و ساکنان به صورت مستقیم و بدون هزینه به اکثر خدمات مراقبت‌های بهداشتی دسترسی دارند.
برای تازه واردان به کانادا، درک این کمک‌ها بسیار اهمیت دارد، زیرا آنها بر درآمد خالص و واجد شرایط بودن برای مزایای اجتماعی مختلف در کانادا تأثیر می‌گذارد. به عنوان مثال، یک کارمند با درآمد 60000 دلار، تقریباً 3573 دلار به CPP و 952 دلار به EI در سال 2024 کمک می‌کند، که این مشارکت‌ها به آنها امکان دسترسی به مزایای تامین اجتماعی و سیستم مراقبت‌های بهداشتی کانادا را می‌دهد.
در کانادا، برنامه‌های جذابی برای حمایت از پس‌انداز برای تحصیلات پس از متوسطه وجود دارد. یکی از این برنامه‌ها حساب ثبت‌شده پس‌انداز تحصیلی (RESP) است که به والدین، اعضای خانواده یا دوستان این امکان را می‌دهد که برای تحصیلات فرزندان پس‌انداز کنند. در این حساب، رشد سرمایه گذاری تا زمان برداشت معاف از مالیات است و در زمان برداشت، مالیات به نرخ کمتری اعمال می‌شود. حکومت نیز از طریق کمک‌هزینه پس‌انداز تحصیلی کانادا (CESG)، 20٪ از 2500 دلار اول هر سال به یک RESP را تا حداکثر 500 دلار در سال و محدودیت 7200 دلار برای هر کودک افزایش می‌دهد.
برای مثال، اگر خانواده سالانه 2500 دلار به RESP فرزند خود کمک کند، دولت نیز 500 دلار (20٪ از 2500 دلار) از طریق CESG اضافه می‌کند. این مشوق‌ها به کودکان این امکان را می‌دهند که تا زمان تحصیلات پس از متوسطه پس‌انداز قابل توجهی داشته باشند. این برنامه‌ها و تشویق‌های مالیاتی برای تسهیل دسترسی به تحصیلات عالی در کانادا طراحی شده‌اند و تازه واردان باید آنها را در نظر بگیرند تا از این فرصت‌های پس‌انداز برای فرزندانشان بهره‌مند شوند.
سخن پایانی
در این مقاله ما بررسی کردیم که مشاغل بدون مالیات در کانادا شامل چه مواردی هستند. این مطالعه نشان داد که وجود این نوع مشاغل، علاوه بر ارتقای اقتصاد محلی و ایجاد اشتغال، از نظر مالی و اجتماعی به افراد و خانواده‌ها مزایای قابل توجهی را به ارمغان می‌آورد.
با این حال، این موضوع نیاز به توجه به مسائلی از جمله تنظیمات قانونی، مسائل مالیاتی و حفظ تعادل اقتصادی دارد. همچنین، افزایش آگاهی دربارهٔ مزایا و معایب مشاغل بدون مالیات برای افراد و جوامع لازم است تا این امکان وجود داشته باشد که یک سیاستگذاری مناسب و موثر برای مدیریت این نوع مشاغل تدوین شود.
در نهایت، مشاغل بدون مالیات در کانادا می‌توانند به عنوان یک عنصر مهم در توسعه پایدار اقتصادی و اجتماعی کشور مطرح شوند، با این وجود لازم است که با دقت و تعادل به آنها رسیدگی شود تا از مزایا بیشتری برخوردار شوند.
اگر قصد مهاجرت به کانادا و شروع کار در این کشور را دارید، ما در سازمان مهاجرتی اَدیت به شما کمک می‌کنیم به هدف خود برسید و در هر مرحله از این مسیر همراه شما خواهیم بود. ❤️
سوالات متداول
دو نوع اصلی نرخ مالیات شرکتی در کانادا چیست؟
دو نوع اصلی نرخ مالیات شرکت ها در کانادا عبارتند از نرخ مالیات عمومی شرکت ها و نرخ مالیات مشاغل کوچک.
مالیات بر دارایی در کانادا چگونه محاسبه می شود؟
مالیات بر املاک در کانادا بر اساس ارزش ارزیابی شده ملک محاسبه می شود و نرخ مالیات (نرخ آسیاب) توسط شهرداری محلی برای رفع نیازهای بودجه ای آن تعیین می شود.
هدف از کمک هزینه پس انداز تحصیلی کانادا (CESG) در رابطه با RESP ها چیست؟
هدف از CESG در رابطه با RESP ها، ارائه یک مسابقه دولتی 20 درصدی از 2500 دلار اولی است که سالانه به یک RESP کمک می کند، حداکثر تا سقف 500 دلار در سال، در نتیجه تشویق به پس انداز برای تحصیلات پس از متوسطه می شود.
پیامدهای مالیاتی خروج از TFSA چیست؟
برداشت از TFSA بدون مالیات است، به این معنی که هر درآمدی که در حساب (بهره، سود سهام، سود سرمایه) به دست می‌آید، پس از برداشت مشمول مالیات نمی‌شود.
چگونه کانادا از مالیات مضاعف برای افرادی که ممکن است توسط دو کشور با درآمد یکسان مشمول مالیات شوند جلوگیری می کند؟
کانادا از طریق موافقت نامه های مالیات مضاعف (DTA) با بسیاری از کشورها از مالیات مضاعف جلوگیری می کند و از طریق اعتبارات یا معافیت ها تسهیلاتی را ارائه می دهد، که در آن مالیات پرداخت شده در یک کشور می تواند در مقابل مالیات بدهی کشور دیگر محاسبه شود.
