کانادا مدت‌هاست که به عنوان مقصدی جذاب برای مهاجرانی که به دنبال فرصت‌های اقتصادی و محیطی پایدار برای رشد ثروت خود هستند، شناخته می‌شود. در میان این مهاجران، سرمایه‌گذارانی هستند که منابع مالی قابل‌توجهی را به کشور می‌آورند. با این حال، پیمایش در سیستم مالیاتی کانادا می‌تواند پیچیده باشد، به‌ویژه برای کسانی که با قوانین و مقررات آن آشنایی ندارند. درک پیامد های مالیاتی در کانادا برای سرمایه‌گذاران مهاجر بسیار مهم است، زیرا نه‌تنها اطمینان از رعایت قوانین کانادا را فراهم می‌کند، بلکه به اتخاذ تصمیمات مالی آگاهانه کمک می‌کند. این مقاله به بررسی جنبه‌های کلیدی سیستم مالیاتی کانادا همان‌طور که برای سرمایه‌گذاران مهاجر اعمال می‌شود، از جمله قوانین اقامت مالیاتی، گزارش درآمد خارجی، معافیت‌ها و استراتژی‌هایی برای بهینه‌سازی تعهدات مالیاتی می‌پردازد.
۱. بررسی پیامد های مالیاتی در کانادا برای سرمایه‌گذاران مهاجر
برای مهاجرانی که به کشور فرصت ها به عنوان سرمایه‌گذار مهاجرت می‌کنند، درک پیامد های مالیاتی در کانادا از اهمیت بالایی برخوردار است. قوانین مالیاتی کانادا تعهدات مالیاتی را بر اساس وضعیت اقامت فرد تعیین می‌کنند، نه ملیت او. بنابراین، اولین گام برای سرمایه‌گذاران مهاجر، مشخص کردن وضعیت اقامت مالیاتی آن‌ها در کانادا است.
اگر فردی روابط مسکونی قابل‌توجهی در کانادا ایجاد کند، مانند داشتن خانه، خانواده یا دارایی شخصی، به عنوان مقیم مالیاتی در نظر گرفته می‌شود. همچنین، کسانی که به صورت موقت در کانادا اقامت دارند، مانند دانشجویان یا کارگران خارجی، اگر بیش از ۱۸۳ روز در سال تقویمی در کانادا بمانند، ممکن است به عنوان مقیم مالیاتی فرضی محسوب شوند. پس از اینکه فرد به عنوان مقیم مالیاتی در کانادا شناخته شد، موظف است تمامی درآمدهای جهانی خود، از جمله درآمد حاصل از سرمایه‌گذاری‌های خارجی را برای جلوگیری از مواجهه به پیامد های مالیاتی در کانادا گزارش دهد.
این بدان معناست که درآمد حاصل از فعالیت‌های تجاری، املاک یا سرمایه‌گذاری‌های خارجی باید در اظهارنامه مالیاتی سالانه کانادا گزارش شود. کانادا با بسیاری از کشورها توافق‌نامه‌های مالیاتی دارد که از پیامد های مالیاتی در کانادا جلوگیری می‌کند، اما عدم گزارش دقیق درآمد خارجی می‌تواند منجر به جریمه‌های سنگین شود.
مثال: فردی که در سال اول مهاجرت به کانادا از ملک اجاره‌ای در کشور مبدأ خود درآمد دارد، باید این درآمد را به دلار کانادا تبدیل کرده و در اظهارنامه مالیاتی خود گزارش کند. در غیر این صورت با پیامد های مالیاتی در کانادا مواجه می شود.
برای سرمایه‌گذاران مهاجر، مشاوره با یک متخصص مالیاتی در ابتدای فرآیند مهاجرت می‌تواند مفید باشد. این کار به آن‌ها کمک می‌کند تا تعهدات مالیاتی خود را درک کرده و استراتژی‌هایی برای کاهش قانونی بار پیامد های مالیاتی در کانادا را اتخاذ کنند.
۲. آیا سرمایه‌گذاران خارجی در کانادا مالیات می‌پردازند؟
سرمایه‌گذاران خارجی ممکن است بسته به نوع درآمدی که کسب می‌کنند و منبع آن، در کانادا مشمول مالیات شوند. برای افرادی که مقیم کانادا نیستند، مالیات فقط بر درآمدی اعمال می‌شود که منبع آن به وضوح در کانادا باشد. این شامل درآمد اجاره از املاک کانادایی، سود سهام شرکت‌های کانادایی و سود سرمایه از فروش دارایی‌های مشمول مالیات کانادا مانند املاک یا دارایی‌های تجاری است.
یکی از مالیات‌های رایج برای سرمایه‌گذاران خارجی، مالیات برداشت منبع است که معمولاً بر درآمدهای غیر فعال مانند سود سهام، بهره و حق امتیاز اعمال می‌شود. نرخ پیش‌فرض مالیات برداشت منبع ۲۵٪ است، اما این نرخ ممکن است تحت تأثیر توافق‌نامه‌های مالیاتی بین کانادا و کشور مبدأ سرمایه‌گذار کاهش یابد. به عنوان مثال، تحت توافق‌نامه مالیاتی کانادا و ایالات متحده، مالیات برداشت بر سود سهام ممکن است به ۱۵٪ کاهش یابد.
مثال: سرمایه‌گذاری خارجی که از اجاره ملک در کانادا سالانه ۵۰ هزار دلار درآمد دارد، موظف است ۲۵٪ از این درآمد (۱۲,۵۰۰ دلار) را به عنوان مالیات پرداخت کند. با این حال، اگر سرمایه‌گذار یک اظهارنامه مالیاتی تحت بخش ۲۱۶ ثبت کند، می‌تواند مالیات را بر درآمد خالص اجاره (پس از کسر هزینه‌ها) پرداخت کند. با انجام این کار می توان به راحتی از بروز پیامد های مالیاتی در کانادا جلوگیری کرد.
علاوه بر این، فروش دارایی‌هایی مانند املاک در کانادا نیز مشمول مالیات سود سرمایه است. با این حال، سرمایه‌گذاران خارجی می‌توانند از مکانیزم‌های جلوگیری از پیامد های مالیاتی در کانادا استفاده کنند. به این ترتیب، مالیات پرداخت‌شده در کانادا می‌تواند در اظهارنامه مالیاتی کشور مبدأ آن‌ها به عنوان اعتبار مالیاتی لحاظ شود و از بروز پیامد های مالیاتی در کانادا جلوگیری کند.
مشاوره با یک متخصص مالیاتی آشنا با قوانین کانادا و توافق‌نامه‌های مالیاتی بین‌المللی می‌تواند به سرمایه‌گذاران خارجی کمک کند تا به درستی تعهدات مالیاتی خود را مدیریت کرده و از پیامد های مالیاتی در کانادا جلوگیری کنند.
۳. قانون ۹۰٪ برای تازه‌واردان به کانادا
قانون ۹۰٪ یکی از مقررات مهم برای تازه‌واردان به کانادا است که واجد شرایط بودن آن‌ها برای دریافت اعتبارهای مالیاتی شخصی را تعیین می‌کند. این اعتبارها که میزان مالیات فدرال و استانی قابل پرداخت را کاهش می‌دهند، بر اساس درآمد افراد محاسبه می‌شوند. برای افرادی که در طول سال مالی به کانادا مهاجرت کرده‌اند، این قانون به میزان درآمد جهانی آن‌ها در مقایسه با درآمد کسب‌شده در کانادا بستگی دارد.
طبق قانون ۹۰٪، تازه‌واردان تنها زمانی می‌توانند به طور کامل از اعتبارهای مالیاتی شخصی بهره‌مند شوند که حداقل ۹۰٪ از کل درآمد جهانی آن‌ها در زمان اقامت در کانادا به دست آمده باشد. به عنوان مثال، اگر فردی در یک سال مالی ۱۰۰,۰۰۰ دلار درآمد جهانی داشته باشد و تنها ۷۰,۰۰۰ دلار از آن را در کانادا کسب کرده باشد، شرایط این قانون را برآورده نمی‌کند و نمی‌تواند به طور کامل از اعتبارهای مالیاتی بهره‌مند شود. در چنین شرایطی، ممکن است فقط اعتبارهای مالیاتی نسبی بر اساس مدت زمان اقامت و درآمد کسب‌شده در کانادا قابل دریافت باشند.
این قانون به مهاجران این امکان را می‌دهد که با برنامه‌ریزی مناسب، درآمد خارجی خود را به گونه‌ای مدیریت کنند که شرایط دریافت اعتبارهای مالیاتی را برآورده کنند. در نتیجه با رعایت این قانون می توان از پیامد های مالیاتی در کانادا جلوگیری کرد.
| مولفه | توضیحات | مثال | نتیجه |
|---|---|---|---|
| درآمد جهانی | کل درآمد کسب‌شده در طول سال مالی | ۱۰۰,۰۰۰ دلار | مبنای محاسبه قانون ۹۰٪ |
| درآمد در کانادا | درآمدی که در زمان اقامت در کانادا به دست آمده است | ۹۱,۰۰۰ دلار | شرایط قانون ۹۰٪ برآورده شده؛ دریافت اعتبارهای کامل مالیاتی |
| درآمد کمتر از ۹۰٪ | درآمدی که کمتر از ۹۰٪ درآمد جهانی را شامل می‌شود | ۷۰,۰۰۰ دلار | واجد شرایط برای دریافت اعتبارهای نسبی مالیاتی |
| استراتژی مدیریت درآمد | برنامه‌ریزی برای انتقال درآمد خارجی به بعد از استقرار در کانادا | تأخیر در دریافت ۱۰,۰۰۰ دلار از درآمد خارجی | ممکن است کمک کند تا شرایط قانون ۹۰٪ برآورده شود |
۴. گزارش درآمد سرمایه‌گذاری خارجی در کانادا
تمامی مقیمان مالیاتی کانادا موظف هستند درآمد سرمایه‌گذاری خارجی خود را سالانه به آژانس مالیاتی کانادا (CRA) گزارش دهند. این شامل درآمد حاصل از سود سهام، بهره، اجاره املاک خارجی و سود سرمایه از فروش دارایی‌های خارجی است. رعایت دقیق این الزامات برای جلوگیری از پیامد های مالیاتی در کانادا و مشکلات قانونی ضروری است.
برای گزارش درآمد خارجی، سرمایه‌گذاران باید از فرم Schedule 4 در اظهارنامه مالیاتی استفاده کنند. همچنین، اگر ارزش کل دارایی‌های خارجی در طول سال مالی بیش از ۱۰۰,۰۰۰ دلار کانادا باشد، باید فرم T1135 (بیانیه تأیید درآمد خارجی) را نیز تکمیل کنند. این فرم شامل جزئیات مربوط به نوع سرمایه‌گذاری‌ها، میزان درآمد و کشور محل قرارگیری دارایی‌ها است. عدم ارائه این اطلاعات ممکن است منجر به جریمه‌های سنگین شود که تا ۲,۵۰۰ دلار در سال می‌رسد.
یکی دیگر از جنبه‌های مهم، استفاده از نرخ تبدیل ارز صحیح است. CRA ملزم می‌کند که تمامی درآمدهای خارجی به دلار کانادا با استفاده از نرخ سالانه بانک مرکزی کانادا یا نرخ تاریخ تراکنش تبدیل شوند. عدم استفاده از نرخ صحیح ممکن است منجر به اختلافات در اظهارنامه مالیاتی و بروز پیامد های مالیاتی در کانادا شود.
مثال: یک سرمایه‌گذار مهاجر در طول سال از یک ملک اجاره‌ای در کشور خود ۳۰,۰۰۰ دلار آمریکا درآمد کسب کرده است. او باید این مبلغ را به دلار کانادا تبدیل کرده و در فرم Schedule 4 گزارش دهد. همچنین، اگر ارزش کل دارایی‌های خارجی او بیش از ۱۰۰,۰۰۰ دلار کانادا باشد، ملزم به تکمیل فرم T1135 نیز خواهد بود.
برای سرمایه‌گذاران مهاجر، مدیریت اسناد و درک الزامات گزارش‌دهی خارجی امری حیاتی است. استخدام یک متخصص مالیاتی آشنا با قوانین CRA می‌تواند این فرآیند را ساده کرده و اطمینان از رعایت الزامات قانونی و جلوگیری از پیامد های مالیاتی در کانادا را تضمین کند.
۵. گزینه‌های سرمایه‌گذاری معاف از مالیات در کانادا
کانادا ابزارهای مختلفی را برای سرمایه‌گذاری معاف از مالیات ارائه می‌دهد که به ساکنین این کشور اجازه می‌دهد سرمایه‌گذاری‌های خود را بدون پرداخت مالیات بر درآمد رشد دهند. دو ابزار اصلی در این زمینه حساب پس‌انداز معاف از مالیات (TFSA) و حساب بازنشستگی ثبت‌شده (RRSP) هستند.
حساب TFSA به افراد اجازه می‌دهد سالانه مقدار مشخصی (در سال ۲۰۲۴، این مقدار ۶,۵۰۰ دلار است) را واریز کنند و درآمد حاصل از بهره، سود سهام یا سود سرمایه را بدون مالیات برداشت کنند. برداشت از این حساب در هر زمانی بدون جریمه امکان‌پذیر است و مبلغ برداشت‌شده به سهمیه سال آینده اضافه می‌شود. البته، واریز بیش از سقف مجاز منجر به پیامد های مالیاتی در کانادا از جمله جریمه ۱٪ ماهانه می‌شود.
حساب RRSP علاوه بر معافیت مالیاتی برای درآمدهای سرمایه‌گذاری، امکان کسر مالیاتی واریزی‌ها را نیز فراهم می‌کند. این حساب بیشتر برای اهداف بلندمدت مانند بازنشستگی مناسب است. با این حال، برداشت از این حساب مشمول مالیات است و تنها در شرایط خاص معافیت‌هایی وجود دارد.
مثال:
یک سرمایه‌گذار مهاجر ۶,۵۰۰ دلار به TFSA واریز می‌کند و ۱,۰۰۰ دلار بهره در سال به دست می‌آورد. این ۱,۰۰۰ دلار کاملاً معاف از مالیات است و نیازی به گزارش در اظهارنامه مالیاتی ندارد.
| نوع حساب | مزیت مالیاتی | حد واریز سال ۲۰۲۴ | شرایط برداشت |
|---|---|---|---|
| TFSA | رشد معاف از مالیات | ۶,۵۰۰ دلار | هر زمان بدون مالیات |
| RRSP | رشد معاف از مالیات و کسر واریزی‌ها | ۱۸٪ درآمد یا تا ۳۱,۵۶۰ دلار | برداشت مشمول مالیات |
| RESP | رشد معاف از مالیات برای تحصیل | حداکثر ۵۰,۰۰۰ دلار مجموع | برداشت مشمول مالیات برای دانش‌آموز |
با استفاده از این ابزارها، سرمایه‌گذاران مهاجر می‌توانند به صورت قانونی مالیات بر درآمد خود را به حداقل برسانند و با جلوگیری از پیامد های مالیاتی در کانادا به اهداف مالی خود برسند.
۶. جلوگیری از پیامد های مالیاتی در کانادا بر سرمایه‌گذاری‌های خارجی
یکی از نگرانی‌های اصلی سرمایه‌گذاران مهاجر، پیامد های مالیاتی در کانادا خصوصا مالیات مضاعف بر درآمد سرمایه‌گذاری‌های خارجی است. این مشکل زمانی رخ می‌دهد که درآمدی که در یک کشور خارجی به دست آمده است، هم در کشور مبدأ و هم در کانادا مشمول مالیات شود. خوشبختانه، کانادا با بیش از ۹۰ کشور توافق‌نامه‌های مالیاتی دوجانبه دارد که از پیامد های مالیاتی در کانادا جلوگیری می‌کنند.
یکی از ابزارهای اصلی برای حل این مشکل، اعتبار مالیاتی خارجی (FTC) است. این اعتبار به مالیات‌دهندگان اجازه می‌دهد مالیات پرداخت‌شده به دولت خارجی را از مالیات کانادا بر همان درآمد کسر کنند. با این حال، این اعتبار به میزان مالیات کانادا بر درآمد خارجی محدود می‌شود.
فرآیند جلوگیری از مالیات مضاعف:
- تعیین وضعیت مالیاتی: بررسی کنید آیا کانادا شما را به عنوان مقیم مالیاتی برای درآمد جهانی در نظر می‌گیرد.
- بررسی توافق‌نامه مالیاتی: ببینید آیا توافق‌نامه‌ای بین کانادا و کشور مبدأ شما وجود دارد.
- محاسبه مالیات خارجی: مقدار مالیاتی که به کشور مبدأ پرداخت کرده‌اید را مشخص کنید.
- ادعای اعتبار مالیاتی: مالیات خارجی پرداخت‌شده را در اظهارنامه مالیاتی کانادا به عنوان اعتبار مطالبه کنید.
مثال:
یک سرمایه‌گذار مهاجر در ایالات متحده ۵,۰۰۰ دلار مالیات بر درآمد سهام خود می‌پردازد. همان درآمد در کانادا نیز مشمول ۶,۰۰۰ دلار مالیات است. با استفاده از اعتبار مالیاتی خارجی، سرمایه‌گذار می‌تواند ۵,۰۰۰ دلار از مالیات پرداخت‌شده در ایالات متحده را کسر کند و تنها ۱,۰۰۰ دلار به کانادا پرداخت کند.
| مرحله | توضیحات | مثال | نتیجه |
|---|---|---|---|
| بررسی وضعیت مالیاتی | تعیین مقیم مالیاتی کانادا | مقیم مالیاتی | گزارش تمام درآمدهای جهانی به کانادا |
| بررسی توافق‌نامه | وجود توافق‌نامه با کشور مبدأ | توافق‌نامه با ایالات متحده موجود است | کاهش مالیات با اعتبار مالیاتی |
| محاسبه مالیات خارجی | مالیات پرداخت‌شده به دولت خارجی | ۵,۰۰۰ دلار | قابل کسر در اظهارنامه کانادا |
| مطالبه اعتبار مالیاتی | کسر مالیات خارجی از مالیات کانادا | مالیات کانادا ۶,۰۰۰ دلار؛ اعتبار ۵,۰۰۰ دلار | پرداخت نهایی: ۱,۰۰۰ دلار |
برای سرمایه‌گذاران مهاجر، همکاری با متخصصان مالیاتی که با توافق‌نامه‌های بین‌المللی آشنا هستند، می‌تواند به طور قابل‌توجهی بار مالیاتی را کاهش دهد و از پیامد های مالیاتی در کانادا جلوگیری کند.
۷. معافیت ۵۰۰,۰۰۰ دلاری از مالیات سود سرمایه در کانادا
معافیت سود سرمایه مادام‌العمر (LCGE) یکی از مزایای مالیاتی مهم در کانادا است که به افراد اجازه می‌دهد مقدار مشخصی از سود سرمایه را بدون پرداخت مالیات دریافت کنند. برای سرمایه‌گذاران مهاجر، این معافیت عمدتاً به سهام شرکت‌های کوچک تجاری (QSBCS) و املاک واجد شرایط کشاورزی یا ماهیگیری تعلق می‌گیرد.
در سال ۲۰۲۴، این معافیت برای سهام شرکت‌های کوچک تجاری تا سقف ۹۷۱,۱۹۰ دلار و برای املاک کشاورزی یا ماهیگیری تا ۱ میلیون دلار اعمال می‌شود. این معافیت تنها بر سود سرمایه‌ای اعمال می‌شود که بیش از قیمت خرید اولیه دارایی به دست آمده باشد.
شرایط دریافت معافیت:
- مالکیت: دارایی باید به مدت حداقل ۲۴ ماه توسط فرد نگهداری شده باشد.
- استفاده فعال: در مورد QSBCS، حداقل ۹۰٪ دارایی‌های شرکت باید در فعالیت‌های تجاری فعال در کانادا استفاده شود.
- اقامت: فرد باید در زمان فروش دارایی مقیم کانادا باشد.
مثال:
یک سرمایه‌گذار مهاجر سهام یک شرکت کوچک تجاری را به مبلغ ۱,۰۰۰,۰۰۰ دلار خریداری کرده و پس از چند سال به قیمت ۲,۰۰۰,۰۰۰ دلار می‌فروشد. سود سرمایه ۱,۰۰۰,۰۰۰ دلار است. با استفاده از LCGE، ۹۷۱,۱۹۰ دلار از این سود معاف از مالیات خواهد بود و تنها ۲۸,۸۱۰ دلار باقی‌مانده مشمول مالیات است.
| نوع دارایی | سقف معافیت ۲۰۲۴ | شرایط واجد شرایط بودن | مزایای مالیاتی |
|---|---|---|---|
| سهام شرکت‌های کوچک تجاری | ۹۷۱,۱۹۰ دلار | ۹۰٪ دارایی‌ها در فعالیت‌های تجاری | صرفه‌جویی تا ۲۴۰,۰۰۰ دلار مالیات |
| املاک کشاورزی | ۱,۰۰۰,۰۰۰ دلار | باید در عملیات کشاورزی استفاده شود | کاهش بار مالیاتی برای کشاورزان |
| املاک ماهیگیری | ۱,۰۰۰,۰۰۰ دلار | باید در عملیات ماهیگیری استفاده شود | مشابه املاک کشاورزی |
سرمایه‌گذاران مهاجر با برنامه‌ریزی استراتژیک می‌توانند از این معافیت استفاده کنند و به طور قانونی بار مالیاتی خود را کاهش دهند.
۸. انواع درآمدهایی که در کانادا مشمول مالیات نیستند
سیستم مالیاتی کانادا برخی از انواع درآمد را از مالیات معاف می‌کند. آگاهی از این معافیت‌ها برای سرمایه‌گذاران مهاجر می‌تواند به آن‌ها کمک کند تا به طور مؤثر منابع مالی خود را مدیریت کنند و با جلوگیری از پیامد های مالیاتی در کانادا بار مالیاتی خود را کاهش دهند.
نمونه‌هایی از درآمدهای معاف از مالیات:
- هدایا و ارث: پول یا اموال دریافت‌شده به عنوان هدیه یا ارث مشمول مالیات نیست. با این حال، درآمد حاصل از سرمایه‌گذاری این دارایی‌ها مشمول مالیات خواهد بود.
- جوایز قرعه‌کشی: درآمد حاصل از جوایز قرعه‌کشی در کانادا کاملاً معاف از مالیات است.
- پاداش بیمه عمر: پرداخت‌های بیمه عمر به ذینفعان مشمول مالیات نیست.
- بورسیه‌های تحصیلی: مبالغ دریافتی به عنوان بورسیه یا کمک‌هزینه تحصیلی معمولاً معاف از مالیات است.
درآمدهایی که ممکن است به اشتباه غیرمشمول تلقی شوند:
برخی از درآمدهای خاص، مانند هدایا از افراد غیرمقیم یا برنده شدن در قرعه‌کشی‌های خارجی، ممکن است مشمول مالیات بر درآمد بعدی یا تراکنش‌های ارزی شوند.
مثال:
یک سرمایه‌گذار مهاجر ۱۰۰,۰۰۰ دلار به عنوان هدیه از یکی از اعضای خانواده خود دریافت می‌کند. این مبلغ معاف از مالیات است. اما اگر این مبلغ را در یک حساب پس‌انداز سرمایه‌گذاری کند و ۵,۰۰۰ دلار بهره به دست آورد، این بهره باید به CRA گزارش و مالیات آن پرداخت شود.
| نوع درآمد | وضعیت مالیاتی | توضیحات | مثال |
|---|---|---|---|
| هدایا و ارث | معاف از مالیات | درآمد حاصل از سرمایه‌گذاری مشمول مالیات است | ۱۰۰,۰۰۰ دلار هدیه = معاف؛ ۵,۰۰۰ دلار بهره = مشمول |
| جوایز قرعه‌کشی | معاف از مالیات | فقط در مورد قرعه‌کشی‌های کانادایی اعمال می‌شود | ۱۰ میلیون دلار برنده قرعه‌کشی = معاف |
| پرداخت بیمه عمر | معاف از مالیات | به ذینفعان پرداخت می‌شود | ۲۰۰,۰۰۰ دلار پرداخت = معاف |
| بورسیه تحصیلی | معاف از مالیات (شرطی) | باید برای اهداف آموزشی استفاده شود | ۱۵,۰۰۰ دلار برای شهریه = معاف |
درک درآمدهای معاف از مالیات به سرمایه‌گذاران مهاجر کمک می‌کند تا به طور مؤثر استراتژی‌های مالیاتی خود را مدیریت کنند و از مزایای قانونی استفاده کنند. در نتیجه می توانند به راحتی از پیامد های مالیاتی در کانادا جلوگیری کنند.
۹. محدودیت‌ها و قوانین سرمایه‌گذاری خارجی در کانادا
سرمایه‌گذاری خارجی در کانادا مورد استقبال قرار می‌گیرد، اما قوانین و محدودیت‌هایی برای حفاظت از منافع اقتصادی و امنیتی کشور اعمال می‌شود. آگاهی از این مقررات برای سرمایه‌گذاران مهاجر ضروری است تا بتوانند فعالیت‌های خود را به درستی برنامه‌ریزی کنند.
قانون سرمایه‌گذاری در کانادا (ICA) یکی از اصلی‌ترین ابزارها برای تنظیم سرمایه‌گذاری‌های خارجی است. این قانون از سرمایه‌گذاری‌هایی که “منفعت خالص” برای کانادا داشته باشند، حمایت می‌کند. سرمایه‌گذاران خارجی که قصد خرید کسب‌وکارهای کانادایی را دارند، باید این سرمایه‌گذاری‌ها را به دولت اعلام کنند. اگر ارزش کسب‌وکار از یک آستانه مشخص بیشتر باشد، نیاز به بررسی رسمی دارد:
- برای سرمایه‌گذاران کشورهای دارای توافق‌نامه تجاری (مانند ایالات متحده و اتحادیه اروپا): آستانه بررسی ۱.۲۸۷ میلیارد دلار کانادا است.
- برای سرمایه‌گذاران کشورهای بدون توافق‌نامه تجاری: آستانه بررسی ۵۱۲ میلیون دلار کانادا است.
در مورد سرمایه‌گذاری در املاک، قانون منع خرید املاک مسکونی توسط افراد غیرکانادایی که از ژانویه ۲۰۲۳ اجرا شده، خرید املاک مسکونی توسط غیرمقیمان را برای دو سال ممنوع کرده است. این قانون شامل استثنائاتی برای دانشجویان و کارگران موقت می‌شود که شرایط خاصی را برآورده می‌کنند.
مثال:
یک سرمایه‌گذار مهاجر از آلمان قصد دارد یک شرکت فناوری کانادایی به ارزش ۱.۵ میلیارد دلار خریداری کند. از آنجا که آلمان یک کشور عضو توافق‌نامه تجاری است، این سرمایه‌گذاری نیاز به بررسی “منفعت خالص” دارد. دولت ارزیابی می‌کند که آیا این سرمایه‌گذاری به ایجاد شغل و نوآوری کمک می‌کند یا خیر.
این قوانین به سرمایه‌گذاران کمک می‌کند تا سرمایه‌گذاری‌های خود را با قوانین کانادا همسو کرده و از مشکلات قانونی جلوگیری کنند.
۱۰. آیا در کانادا مالیات بر درآمد سرمایه‌گذاری پرداخت می‌شود؟
در کانادا، بیشتر انواع درآمدهای حاصل از سرمایه‌گذاری مشمول مالیات هستند. درک قوانین مربوط به هر نوع درآمد برای سرمایه‌گذاران مهاجر ضروری است تا بتوانند برنامه‌ریزی مالی دقیقی داشته باشند. درآمدهای سرمایه‌گذاری معمولاً شامل درآمد بهره، سود سهام، و سود سرمایه می‌شود که هر کدام مالیات متفاوتی دارند.
انواع درآمد سرمایه‌گذاری و نحوه مالیات‌دهی:
- درآمد بهره: این درآمد شامل سود حاصل از حساب‌های پس‌انداز، اوراق قرضه و گواهی سپرده (GIC) می‌شود و به طور کامل مشمول مالیات است. نرخ مالیات برابر با نرخ نهایی مالیاتی فرد است.
مثال: اگر فردی ۱۰,۰۰۰ دلار بهره کسب کند و در نرخ مالیاتی ۳۰٪ باشد، مالیات آن ۳,۰۰۰ دلار خواهد بود. - سود سهام: سود سهام شرکت‌های کانادایی با نرخ پایین‌تر مالیات می‌شود، زیرا شامل اعتبار مالیاتی سود سهام است که از دو بار مالیات گرفتن جلوگیری می‌کند.
مثال: فردی که ۵,۰۰۰ دلار سود سهام دریافت می‌کند، ممکن است تنها ۷۵۰ دلار مالیات بپردازد. - سود سرمایه: تنها ۵۰٪ سود سرمایه مشمول مالیات است.
مثال: اگر یک دارایی به قیمت ۱۰۰,۰۰۰ دلار فروخته شود و قیمت خرید آن ۷۰,۰۰۰ دلار بوده باشد، سود سرمایه ۳۰,۰۰۰ دلار است. از این مقدار، تنها ۱۵,۰۰۰ دلار به درآمد مشمول مالیات اضافه می‌شود.
مثال کلی:
یک سرمایه‌گذار مهاجر در سال مالی ۲۰,۰۰۰ دلار درآمد بهره، ۱۰,۰۰۰ دلار سود سهام، و ۴۰,۰۰۰ دلار سود سرمایه به دست می‌آورد. مالیات بر درآمد او به این شکل محاسبه می‌شود:
- درآمد بهره: ۲۰,۰۰۰ دلار × ۳۰٪ = ۶,۰۰۰ دلار
- سود سهام: ۱۰,۰۰۰ دلار × ۱۵٪ = ۱,۵۰۰ دلار
- سود سرمایه: (۴۰,۰۰۰ دلار × ۵۰٪) × ۳۰٪ = ۶,۰۰۰ دلار
کل مالیات: ۱۳,۵۰۰ دلار
سرمایه‌گذاران مهاجر با استفاده از ابزارهایی مانند TFSA و RRSP می‌توانند بخشی از این درآمد را معاف از مالیات کنند و بازده سرمایه‌گذاری خود را افزایش دهند.
نتیجه‌گیری در مورد پیامد های مالیاتی در کانادا
درک پیامدهای مالیاتی برای سرمایه‌گذاران مهاجر در کانادا نقش کلیدی در بهره‌برداری بهینه از فرصت‌های مالی و حفظ انطباق با قوانین این کشور دارد. از قوانین مربوط به اقامت مالیاتی گرفته تا گزارش درآمدهای سرمایه‌گذاری خارجی، ابزارهایی مانند معافیت‌های مالیاتی مادام‌العمر و حساب‌های معاف از مالیات به مهاجران این امکان را می‌دهند که به صورت قانونی بار مالیاتی خود را کاهش دهند. همچنین، محدودیت‌ها و مقرراتی مانند قانون سرمایه‌گذاری کانادا و محدودیت خرید املاک مسکونی، نشان‌دهنده تعهد دولت به حفظ منافع اقتصادی و اجتماعی کشور است.
استفاده از استراتژی‌های هوشمندانه مانند بهره‌گیری از توافق‌نامه‌های جلوگیری از پیامد های مالیاتی در کانادا، مدیریت درآمدهای سرمایه‌گذاری، و برنامه‌ریزی برای استفاده از معافیت‌های سود سرمایه گذاری در کانادا می‌تواند به سرمایه‌گذاران کمک کند تا دارایی‌های خود را به‌طور مؤثر رشد داده و حفاظت کنند. در نهایت، همکاری با مشاوران مالیاتی آگاه و متخصص در قوانین مالیاتی کانادا، می‌تواند به مهاجران در دستیابی به اهداف مالی‌شان کمک کند و تضمین کند که فعالیت‌های آن‌ها کاملاً با مقررات مالیاتی کانادا هماهنگ است.
