درک سیستم مالیاتی کانادا برای هر کسی که قصد مهاجرت به کانادا را دارد بسیار مهم است. به عنوان یک مقیم جدید، ضروری است که بدانید چگونه مالیات‌ها در این کشور کار می‌کنند تا بتوانید تعهدات مالی خود را مدیریت کنید، از قوانین محلی پیروی کنید و بهینه‌سازی‌های لازم را در پرونده‌های مالیاتی خود انجام دهید. این راهنما نگاهی دقیق به دو بخش کلیدی از سیستم مالیاتی کانادا دارد: ساختار کلی سیستم و جزئیات مالیات بر درآمد، که مهمترین مالیاتی است که ساکنان باید پرداخت کنند.
بررسی کلی سیستم مالیاتی کانادا
مالیات‌های فدرال در برابر استانی
سیستم مالیاتی کانادا به دو سطح فدرال و استانی تقسیم می‌شود. دولت فدرال مالیات‌هایی را اعمال می‌کند که در سراسر کشور به کار می‌روند، در حالی که هر استان یا قلمرو قدرت دارد که مالیات‌های اضافی اعمال کند. این مالیات‌های استانی بسته به مکانی که در آن زندگی می‌کنید متفاوت است، به این معنی که تعهد مالیاتی کلی شما می‌تواند از یک استان به استان دیگر به طور قابل توجهی متفاوت باشد.
انواع مالیات‌ها در کانادا
در کانادا، مهمترین مالیات برای افراد مالیات بر درآمد است. با این حال، مالیات‌های دیگری نیز در سیستم مالیاتی کانادا وجود دارند مانند مالیات بر کالاها و خدمات (GST)، مالیات فروش استانی (PST) و مالیات هماهنگ شده فروش (HST) که به خرید کالاها و خدمات اعمال می‌شوند. این مالیات‌ها به درآمد کلی که برای تأمین خدمات عمومی مانند مراقبت‌های بهداشتی و آموزش استفاده می‌شود، کمک می‌کنند.
سیستم ثبت مالیاتی در کانادا
سیستم ثبت مالیاتی در کانادا به صورت سالانه عمل می‌کند. همه ساکنان موظفند تا ۳۰ آوریل سال بعد، اظهارنامه مالیاتی خود را ارائه دهند. این سیستم تضمین می‌کند که افراد درآمد خود را گزارش کنند و مالیات‌های بدهی خود را به صورت منظم پرداخت کنند، و از رعایت قانون اطمینان حاصل شود.
وضعیت اقامت مالیاتی
وضعیت اقامت مالیاتی شما یک عامل کلیدی در تعیین تعهدات مالیاتی شما است. ساکنان مالیاتی کانادا موظفند درآمد جهانی خود را گزارش کنند، در حالی که غیرمقیمان فقط بر درآمد کانادایی خود مالیات می‌پردازند. درک وضعیت اقامت مالیاتی شما به اطمینان از رعایت تعهدات قانونی شما کمک می‌کند.
نقش آژانس درآمد کانادا (CRA)
آژانس درآمد کانادا (CRA) نهاد فدرالی است که مسئول جمع‌آوری و اجرای مالیات در کانادا است. این آژانس اطمینان حاصل می‌کند که همه افراد و کسب‌وکارها از قوانین سیستم مالیاتی کانادا پیروی کنند، اظهارنامه‌های خود را به درستی ارائه دهند و مالیات‌های خود را به موقع پرداخت کنند.
مالیات بر درآمد در کانادا
نرخ‌های مالیات بر درآمد فدرال
کانادا از یک سیستم مالیاتی پیشرو استفاده می‌کند که در آن نرخ مالیات با افزایش درآمد افزایش می‌یابد. نرخ‌های مالیات بر درآمد فدرال به چندین طبقه تقسیم می‌شوند که نرخ‌ها از ۱۵٪ برای اولین $۵۳,۳۵۹ از درآمد مشمول مالیات شروع می‌شود و به ۳۳٪ برای درآمد بیش از $۲۳۵,۶۷۵ می‌رسد. این ساختار سیستم مالیاتی کانادا به این معناست که افراد با درآمد بالاتر درصد بیشتری از درآمد خود را به عنوان مالیات پرداخت می‌کنند.
نرخ‌های مالیات بر درآمد استانی
علاوه بر مالیات‌های فدرال، هر استان یا قلمرو نرخ‌های مالیات بر درآمد استانی خود را اعمال می‌کند. این نرخ‌ها متفاوت هستند و محل زندگی شما می‌تواند تأثیر زیادی بر بار مالیاتی کلی شما داشته باشد. به عنوان مثال، کبک معمولاً نرخ‌های مالیات استانی بالاتری نسبت به سایر استان‌ها مانند آلبرتا دارد.
درآمد مشمول مالیات
درآمد مشمول مالیات شما شامل نه تنها دستمزد شما، بلکه سایر منابع مانند درآمد سرمایه‌گذاری، درآمد اجاره و سود سرمایه نیز می‌شود. درک اینکه چه چیزی در سیستم مالیاتی کانادا به عنوان درآمد مشمول مالیات شناخته می‌شود، برای محاسبه و ارائه صحیح مالیات‌های شما ضروری است.
کسرها و اعتبارات
سیستم مالیاتی کانادا کسرها و اعتبارات مختلفی را ارائه می‌دهد تا به کاهش تعهد مالیاتی شما کمک کند. برای مثال، مشارکت در یک حساب پس‌انداز بازنشستگی ثبت‌شده (RRSP) می‌تواند درآمد مشمول مالیات شما را کاهش دهد، در حالی که اعتبارات مالیاتی مانند مزایای کودک و اعتبارات شهریه مستقیماً مقدار مالیاتی که باید پرداخت کنید را کاهش می‌دهد.
الزامات ثبت
همه ساکنانی که درآمدشان از یک حد مشخص بیشتر است، موظفند الزامات ثبت را با ارائه یک اظهارنامه مالیاتی سالانه رعایت کنند. مهلت ثبت به طور معمول ۳۰ آوریل است، اگرچه افراد خوداشتغال تا ۱۵ ژوئن فرصت دارند. با این حال، هر مالیاتی که باید پرداخت شود باید تا ۳۰ آوریل پرداخت شود تا از جریمه‌های بهره جلوگیری شود. عدم ارائه به موقع می‌تواند منجر به جریمه‌ها شود، بنابراین بسیار مهم است که بر تعهدات مالیاتی خود نظارت کنید.
درک سیستم مالیات بر درآمد در کانادا برای مدیریت موثر مالی شما و اطمینان از رعایت قوانین الزامی است.
بیشتر بخوانید: مشاغل بدون مالیات در کانادا؛ سیستم مالیات در کانادا
تعهدات مالیاتی برای تازه واردان کانادا
ثبت اولین سال
در سیستم مالیاتی کانادا برای تازه‌واردان، اولین سال ثبت مالیات ملاحظات لحاظ شده است. برخلاف ساکنان بلندمدت، ممکن است تازه‌واردان فقط نیاز به گزارش درآمدی داشته باشند که پس از ورود به کانادا به دست آمده است. با این حال، بسیار مهم است که سوابق دقیقی از تمامی درآمدها، هم از کانادا و هم از خارج، از تاریخ ورود خود نگه دارید.
گزارش درآمد جهانی
اگر شما به عنوان ساکن مالیاتی در سیستم مالیاتی کانادا شناخته شوید، موظفید که درآمد جهانی خود را گزارش دهید. این شامل درآمد از منابع خارجی مانند سرمایه‌گذاری‌ها یا املاک در خارج از کانادا می‌شود. درک این الزام برای جلوگیری از جریمه‌های احتمالی به دلیل گزارش ناقص درآمد ضروری است.
اعتبارات مالیاتی خارجی
برای جلوگیری از مالیات دوگانه، سیستم مالیاتی کانادا اعتبارات مالیاتی خارجی را ارائه می‌دهد. این اعتبارات به شما اجازه می‌دهد که مالیات‌هایی را که به سایر کشورها پرداخت کرده‌اید از مالیاتی که بر درآمد مشابه در کانادا اعمال می‌شود کسر کنید. این امر به خصوص برای مهاجرانی که هنوز ارتباطات مالی با کشور مبدا خود دارند، اهمیت دارد.
تأثیرات مالیاتی وضعیت مهاجرت
وضعیت مهاجرت شما (مثلاً ساکن دائمی، کارگر موقت) می‌تواند بر تعهدات مالیاتی شما تأثیر بگذارد. ساکنان دائمی به طور کلی همان تعهدات مالیاتی را مانند شهروندان دارند، در حالی که ساکنان موقت ممکن است بسته به مدت اقامت و منابع درآمد، قوانین متفاوتی در سیستم مالیاتی کانادا داشته باشند. درک این تأثیرات به برنامه‌ریزی مالیاتی دقیق کمک می‌کند.
مالیات‌های همسر و وابستگان
برای افرادی که تشکیل خانواده داده اند، مالیات‌های همسر و وابستگان اهمیت زیادی دارد. کانادا چندین کسر و اعتبار برای همسران و وابستگان ارائه می‌دهد که می‌تواند تعهد مالیاتی کلی شما را کاهش دهد. این شامل اعتبار مالیاتی همسر و مزایای کودک کانادا (CCB) است.
مالیات فروش در سیستم مالیاتی کانادا
مالیات بر کالاها و خدمات (GST)
مالیات بر کالاها و خدمات (GST) یک مالیات فدرال ۵٪ است که به اکثر کالاها و خدمات فروخته شده در کانادا اعمال می‌شود. کسب‌وکارها موظفند GST را از فروش‌ها جمع‌آوری کرده و به دولت تحویل دهند و افراد باید GST را در خریدهای خود پرداخت کنند. برخی از اقلام ضروری مانند مواد غذایی پایه از GST معاف هستند.
مالیات فروش استانی (PST)
برخی استان‌ها علاوه بر GST، مالیات فروش استانی (PST) نیز اعمال می‌کنند. نرخ‌ها و کاربرد PST بسته به استان متفاوت است، مثلا برخی استان‌ها تا ۱۰٪ مالیات اعمال می‌کنند. در استان‌هایی که PST ندارند، مالیات ترکیبی GST/HST به جای آن اعمال می‌شود.
مالیات هماهنگ شده فروش (HST)
در استان‌هایی که مالیات هماهنگ شده فروش (HST) اعمال می‌شود، GST و PST در یک نرخ مالیاتی ترکیب شده‌اند. این نرخ بسته به استان متفاوت است، اما به طور معمول بین ۱۳٪ تا ۱۵٪ است. HST فرآیند مالیاتی را برای کسب‌وکارها و مصرف‌کنندگان با ترکیب دو مالیات در یک نرخ ساده می‌کند.
معافیت‌ها و بازپرداخت‌ها
چندین معافیت و بازپرداخت برای مالیات فروش در سیستم مالیاتی کانادا وجود دارد. برای مثال، اقلامی مانند داروهای تجویزی و بیشتر مواد غذایی از GST/HST معاف هستند. علاوه بر این، افراد کم‌درآمد ممکن است واجد شرایط دریافت اعتبار GST/HST باشند، که یک پرداخت سه‌ماهه بدون مالیات برای جبران مالیات پرداختی بر کالاها و خدمات است.
در اینجا یک جدول که مالیات‌های فروش در استان‌های مختلف را خلاصه می‌کند آورده شده است:
| استان/قلمرو | GST (%) | PST (%) | HST (%) | معافیت‌ها/بازپرداخت‌ها |
| آلبرتا | ۵٪ | ۰٪ | N/A | بدون PST؛ معافیت‌ها برای مواد غذایی و داروها |
| بریتیش کلمبیا | ۵٪ | ۷٪ | N/A | بازپرداخت‌های PST برای خانه‌های جدید، خودروهای دست دوم |
| انتاریو | N/A | N/A | ۱۳٪ | اعتبار HST برای افراد کم‌درآمد |
| نوا اسکوشیا | N/A | N/A | ۱۵٪ | معافیت‌ها برای لباس و کفش کودکان |
بیشتر بخوانید: درآمد کار در کانادا و بررسی سیستم حقوق و دستمزد این کشور
تأمین اجتماعی و مشارکت‌ها
مشارکت‌های طرح بازنشستگی کانادا (CPP)
طرح بازنشستگی کانادا (CPP) یک برنامه بازنشستگی اجباری برای افراد شاغل و خوداشتغال در کانادا است. نصف سهم این مشارکت‌ها از درآمد شما کسر می‌شوند و نصف دیگه را کارفرمایان برای شما پرداخت می‌کنند. برای افراد خوداشتغال، کل مشارکت توسط خود فرد انجام می‌شود.
مشارکت‌های بیمه اشتغال (EI)
بیمه اشتغال (EI) کمک‌های مالی موقتی به کانادایی‌های بیکار که به طور فعال به دنبال کار هستند یا در حال ارتقاء مهارت‌های خود هستند، ارائه می‌دهد. مشابه CPP، مشارکت‌ها از درآمد شما کسر می‌شوند و کارفرمایان مبلغ اضافی را مشارکت می‌کنند.
سایر کسرهای حقوق و دستمزد
علاوه بر CPP و EI، کسرهای حقوق و دستمزد دیگری نیز ممکن است اعمال شوند، مانند حق بیمه‌های بیمه سلامت یا حق عضویت اتحادیه. این کسرها بسته به کارفرما و مزایای ارائه شده متفاوت هستند.
برنامه‌های پس‌انداز بازنشستگی
کانادا چندین برنامه پس‌انداز بازنشستگی با مزایای مالیاتی ارائه می‌دهد، مانند حساب پس‌انداز بازنشستگی ثبت‌شده (RRSP) و حساب پس‌انداز بدون مالیات (TFSA). مشارکت‌ها به یک RRSP قابل کسر مالیاتی هستند، در حالی که یک TFSA اجازه می‌دهد که سرمایه‌گذاری‌ها بدون مالیات رشد کنند. درک این استثناعات سیستم مالیاتی کانادا می‌تواند به شما در برنامه‌ریزی موثر برای بازنشستگی کمک کند.
مزایا و مالیات‌های دولتی
مزایای مختلف دولتی برای کانادایی‌ها در دسترس است، مانند تأمین اجتماعی (OAS) و بیمه اشتغال (EI). با این حال، برخی از این مزایا مشمول مالیات هستند، که به این معناست که ممکن است نیاز به اضافه کردن آنها به عنوان درآمد در هنگام ارائه مالیات‌های خود داشته باشید.
درک این جنبه‌های سیستم مالیاتی کانادا به شما کمک می‌کند که اطمینان حاصل کنید که کاملاً با قوانین مالیاتی مطابقت دارید، پرونده‌های مالیاتی خود را بهینه کنید و تصمیمات آگاهانه‌ای درباره آینده مالی خود در کانادا بگیرید.
سخن نهایی
سیستم مالیاتی کانادا به دو بخش فدرال و استانی تقسیم شده است، که هر کدام مالیات‌های خاص خود را دارند. دولت فدرال مالیات‌هایی را بر کل کشور وضع می‌کند و هر استان نیز می‌تواند مالیات‌های اضافی ایجاد کند. مهمترین مالیات برای افراد، مالیات بر درآمد است. علاوه بر این، مالیات بر کالاها و خدمات (GST)، مالیات فروش استانی (PST)، و مالیات هماهنگ شده فروش (HST) نیز وجود دارد که به خرید کالاها و خدمات اعمال می‌شود. افراد موظفند تا ۳۰ آوریل هر سال اظهارنامه مالیاتی خود را تسلیم کنند. وضعیت اقامتی تعیین کننده تعهدات مالیاتی است، با ساکنان که بر درآمد جهانی و غیرساکنان که فقط بر درآمد کانادایی مالیات می‌پردازند. نرخ‌های مالیات بر درآمد فدرال و استانی بر اساس درآمد و محل زندگی متفاوت است.
